managementscienceУправленческие науки / Management SciencesManagement Sciences2304-022X2618-9941Financial University under The Government of Russian Federation10.26794/2304-022X-2022-12-1-42-55managementscience-354Research ArticleФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТFINANCIAL MANAGEMENTВнедрение ESG -принципов в банковский бизнесImplementation of Environmental, Social and Governance Principles in the Banking Businesshttps://orcid.org/0000-0002-7849-4034ДонецковаО. Ю.DonetskovaO. Yu.

Ольга Юрьевна Донецкова — кандидат экономических наук, доцент кафедры банковского дела и страхования

Оренбург

Olga Yu. Donetskova — Cand. Sci. (Econ.), Associate Professor of the Department of Banking and Insurance

Orenburg

Оренбургский государственный университетРоссияOrenburg State UniversityRussian Federation2022130420221214255Copyright © Донецкова О.Ю., 20222022Донецкова О.Ю.Donetskova O.Y.Данная работа распространяется под лицензией Creative Commons Attribution 4.0.This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 License.https://managementscience.fa.ru/jour/article/view/354

На современном этапе развития мирового бизнес-сообщества все большое внимание уделяется принципам экологической, социальной и управленческой ответственности (ESG). Финансовые посредники в своей деятельности стали учитывать природные и климатические риски, влияние которых порой оказываются более ощутимыми, чем, например, материальное состояние клиентов.

Предметом исследования является разработка мероприятий по внедрению ESG-принципов в банковские продукты, а его целью — изучение процесса реализации вышеуказанных принципов в России на современном этапе посредством бизнес-моделей и постановка задач, направленных на преодоление трудностей в области устойчивого развития. В работе применялись методы сравнительного, статистического и факторного анализа, выявления тенденций, графического сравнения и т. п. Изучение существующих по данной тематике исследований позволило определить необходимость использования ESG-принципов в банковской деятельности и выявить мотивы их внедрения.

Автором сделан вывод, что в России в настоящее время именно банки являются проводниками и примером ведения бизнеса в русле принципов экологической, социальной и управленческой ответственности. Скорость, глубина и устойчивость их применения другими финансовыми посредниками будет зависеть от экономических стимулов, поддержки государства, разработки регуляторных требований. Трансформация бизнес-сообщества (согласно новым правилам поведения) позволит вывести на устойчивое развитие всю экономику страны. Перспективной тематикой для дальнейшего изучения автор считает внедрение мегарегулятором обязательных нормативов деятельности финансовых посредников по оценке климатических и экологических рисков, а также разработку директивы аудита поставщиков по критериям выполнения принципов ESG. Это определяет научную и практическую значимость исследования.

At the present stage of the development of the global business community, we pay more and more attention to the principles of environmental, social and governance (ESG) responsibility. Financial intermediaries in their activities considered the influence of natural and climatic factors. Their risks sometimes turn out to be more tangible than, for example, the financial condition of customers. The subject of the study is the development of measures to implement ESG principles in banking products, and its purpose is to study implementing the above principles in Russia at the present stage of business models and setting tasks aimed at overcoming the difficulties of software in sustainable development. The research used the methods of comparative, statistical and factor analysis, identification of trends, graphical comparison, etc. The existing studies on this topic allowed us to determine the need to use ESG principles in banking business models and to identify the motives for their implementation. In the author’s conclusion, Russian banks are guides and an example of making business in line with the principles of environmental, social and governance. The speed, depth and sustainability of their application by other financial intermediaries will depend on economic incentives, government support, and the development of regulatory requirements. The transformation of the business community (according to the new rules of conduct) will bring the entire economy of the country to sustainable development. The author considers a promising topic for further study as the introduction by the mega-regulator of mandatory standards for the activities of financial intermediaries for assessing climate and environmental risks, as well as the development of a supplier audit directive on the criteria for implementing ESG principles. This determines the scientific and practical significance of the study.  

банкиприродные и климатические рискипринципы ESGбанковские продуктыустойчивое развитиеbanksnatural and climate risksESG principlesbanking productssustainable developmentReferencesZazykina L.A., Bukova A.A. Green economy as a factor of sustainable development: European experience. IOP Conference Series: Earth and Environmental Science. 2021;650:012018. DOI: 10.1088/1755–1315/650/1/012018Zazykina L.A., Bukova A.A. Green economy as a factor of sustainable development: European experience. IOP Conference Series: Earth and Environmental Science. 2021;650:012018. DOI: 10.1088/1755–1315/650/1/012018Schoenmaker D., Schramade W. Principles of sustainable finance. Oxford, New York: Oxford University Press; 2018. 432 p.Schoenmaker D., Schramade W. Principles of sustainable finance. Oxford, New York: Oxford University Press; 2018. 432 p.Ахамер Г. Международные финансовые организации и их вклад в защиту климата. Финансы: теория и практика. 2021;25(4):6–23. DOI: 10.26794/2587–5671–2020–25–4–6–23Ahamer G. International financial organizations ask to contribute to climate protection. Finansy: teoriya i praktika = Finance: Theory and Practice. 2021;25(4):6–23. DOI: 10.26794/2587–5671–2020–25–4–6–23Horton S. Financing the sustainable development goals: Beyond official development assistance. In: Dalby S., Horton S., Mahon R., Thomaz D., eds. Achieving the sustainable development goals: Global governance challenges. Abingdon, New York: Routledge; 2019:206–225. (Routledge Studies in Sustainable Development).Horton S. Financing the sustainable development goals: Beyond official development assistance. In: Dalby S., Horton S., Mahon R., Thomaz D., eds. Achieving the sustainable development goals: Global governance challenges. Abingdon, New York: Routledge; 2019:206–225. (Routledge Studies in Sustainable Development).Пузырева Ю.В., Иванова Ю.А. Вклад Организации Объединенных Наций в международно-правовое регулирование охраны окружающей среды. Вестник экономической безопасности. 2020;(4):52–57. DOI: 10.24411/2414–3995–2020–10229Puzyreva Yu.V., Ivanova Yu.A. UNO’s contribution to the international legal regulation of environmental protection. Vestnik ekonomicheskoi bezopasnosti = Vestnik of Economic Security. 2020;(4):52–57. (In Russ.). DOI: 10.24411/2414–3995–2020–10229Van Holt T., Whelan T. Research frontiers in the era of embedding sustainability: Bringing social and environmental systems to the forefront. Journal of Sustainability Research. 2021;3(2): e210010. DOI: 10.20900/jsr20210010Van Holt T., Whelan T. Research frontiers in the era of embedding sustainability: Bringing social and environmental systems to the forefront. Journal of Sustainability Research. 2021;3(2):e210010. DOI:10.20900/jsr20210010Sutter J.D., Berlinger J. Final draft of climate deal formally accepted in Paris. CNN. Cable News Network. Dec. 12, 2015.Sutter J.D., Berlinger J. Final draft of climate deal formally accepted in Paris. CNN. Cable News Network. Dec. 12, 2015.Солнцев И.В. Социальные облигации как инструмент финансирования массового спорта. Финансы: теория и практика. 2021;25(6):199–211. DOI: 10.26794/2587–5671–2021–25–6–199–211Solntsev I.V. Social impact bonds: Financing grassroots sports. Finansy: teoriya i praktika = Finance: Theory and Practice. 2021;25(6):199–211. DOI: 10.26794/2587–5671–2021–25–6–199–211Катасонова Ю., Митрофанов П. Будущее рынка устойчивого финансирования в РФ: банки формируют рынок. Expert. 31.03.2021. URL: https://www.raexpert.ru/researches/sus_dev/esg2021/Katasonova Yu., Mitrofanov P. The future of the sustainable finance market in the Russian Federation: Banks form the market. Expert. Mar. 31, 2021. URL: https://www.raexpert.ru/researches/sus_dev/esg2021/ (In Russ.).Абрамкина С.Р., Владыкина Л.Б., Лукин А. Н. Использование проектного метода в государственном и муниципальном управлении: от декларирования к результативности. Социум и власть. 2019;(2):37–45. DOI: 10.22394/1996–0522–2019–2–37–45Abramkina S.R., Vladykina L.B., Lukin A.N. Project management in the system of state and municipal government: Experience, problems and their solutions. Sotsium i vlast’ = Society and Power. 2019;(2):37–45. (In Russ.). DOI: 10.22394/1996–0522–2019–2–37–45Самков К. Н. Финансирование реализации национальных и региональных проектов: проблемы и направления устойчивого развития. Финансы: теория и практика. 2021;25(4):24–36. DOI: 10.26794/2587–5671–2021–25–4–24–36Samkov K.N. Financing the implementation of national and regional projects: problems and sustainable development directions. Finansy: teoriya i praktika = Finance: Theory and Practice. 2021;25(4):24–36. DOI: 10.26794/2587–5671–2021–25–4–24–36Морковкин Д.Е., Строев П.В., Шапошников А.И. Финансовая поддержка регионов как инструмент выравнивания бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации. Финансы: теория и практика. 2019;23(4):57–68. DOI: 10.26794/2587–5671–2019–23–4–57–68Morkovkin D. E., Stroev P.V., Shaposhnikov A. I. Financial support of regions as a tool to equalize budgetary security of the constituent entities of the Russian Federation. Finansy: teoriya i praktika = Finance: Theory and Practice. 2019;23(4):57–68. DOI: 10.26794/2587–5671–2019–23–4–57–68Ефимова О.В., Волков М.А., Королёва Д.А. Анализ влияния принципов ESG на доходность активов: эмпирическое исследование. Финансы: теория и практика. 2021;25(4):82–97. DOI: 10.26794/2587–5671–2021–25–4–82–97Efimova O.V., Volkov M.A., Koroleva D.A. The impact of ESG factors on asset returns: Empirical research. Finansy: teoriya i praktika = Finance: Theory and Practice. 2021;25(4):82–97. DOI: 10.26794/2587–5671–2021–25–4–82–97Рябова Е.В., Cамоделкина М.А. Факторы устойчивого роста российских компаний. Финансы: теория и практика. 2018;22(1):104–117. DOI: 10.26794/2587–5671–2018–22–1–104–117Ryabova E.V., Samodelkina M.A. Factors of sustainable growth of Russian companies. Finansy: teoriya i praktika = Finance: Theory and Practice. 2018;22(1):104–117. DOI: 10.26794/2587–5671–2018–22–1–104–117Efimova O., Rozhnova O. Covid-19: Financial impact and disclosure. In: Antipova T., ed. Comprehensible science: ICCS 2020. Cham: Springer-Verlag; 2021:205–213. (Lecture Notes in Networks and Systems. Vol. 186). DOI: 10.1007/978–3–030–66093–2_20Efimova O., Rozhnova O. Covid‑19: Financial impact and disclosure. In: Antipova T., ed. Comprehensible science: ICCS 2020. Cham: Springer-Verlag; 2021:205–213. (Lecture Notes in Networks and Systems. Vol. 186). DOI: 10.1007/978–3–030–66093–2_20Матвеева О. Инвестиции в устойчивое развитие: ESG-принципы становятся основой финансового сектора и в России. Коммерсантъ: Деньги. 27.08.2020. URL: https://www.kommersant.ru/doc/4442383Matveeva O. Investing in sustainable development: ESG principles are becoming the basis of the financial sector in Russia as well. Kommersant: Den’gi. Aug. 27, 2020. URL: https://www.kommersant.ru/doc/4442383 (In Russ.).Clark G. L., Feiner A., Viehs M. From the stockholder to the stakeholder: How sustainability can drive financial outperformance. London: Arabesque Partners; 2015. 62 p. URL: https://arabesque.com/research/From_the_stockholder_to_the_stakeholder_web.pdfClark G. L., Feiner A., Viehs M. From the stockholder to the stakeholder: How sustainability can drive financial outperformance. London: Arabesque Partners; 2015. 62 p. URL: https://arabesque.com/research/From_the_stockholder_to_the_stakeholder_web.pdfЛосева О.В., Федотова М.А. Оценка инвестиционной привлекательности социально-экономических субъектов. Имущественные отношения в Российской Федерации. 2021;(3):58–67. DOI: 10.24411/2072–4098–2021–10304Loseva O.V., Fedotova M.A. Assessment of investment attractiveness of socio-economic entities. Imushchestvennye otnosheniya v Rossiiskoi Federatsii = Property Relations in the Russian Federation. 2021;(3):58–67. (In Russ.). DOI: 10.24411/2072–4098–2021–10304Dhaliwal D. S., Li O. Z., Tsang A., Yang Y.G. Voluntary nonfinancial disclosure and the cost of equity capital: The initiation of corporate social responsibility reporting. The Accounting Review. 2011.86(1):59– 100. DOI: 10.2308/accr.00000005Dhaliwal D. S., Li O. Z., Tsang A., Yang Y.G. Voluntary nonfinancial disclosure and the cost of equity capital: The initiation of corporate social responsibility reporting. The Accounting Review. 2011.86(1):59– 100. DOI: 10.2308/accr.00000005

The authors declare that there are no conflicts of interest present.