Исходя из предыдущих исследований, можно выделить две основные категории характеристик, влияющих на прибыльность банка. Во-первых, каждый банк обладает уникальным набором факторов прибыльности, которые зачастую являются прямым результатом выбора руководства (качество, размер, капитализация, эффективность, структура активов и дивергенция доходов). Вторая группа детерминант состоит из таких элементов, как концентрация отрасли, экономический рост, инфляция и процентные ставки, связанные с доходностью отраслевого образования и макроэкономической средой, в которой функционирует банковская система. Достаточность капитала для оценки стабильности и прочности финансового учреждения может быть определена как отношение основного капитала учреждения к его активам, включая кредиты и инвестиции. В данной работе анализируется взаимосвязь между достаточностью капитала и доходностью банков с учетом влияния макроэкономических переменных, таких как инфляция, процентные ставки и обменные курсы, в банковском секторе Малайзии, Индонезии и Турции. Для этого были собраны данные длительного наблюдения из статистической базы данных ОИС (Организация исламского сотрудничества) за 2010 и 2021 гг. Регрессионный анализ исследования показал, что инфляция негативно влияет на прибыльность банков, в то время как роль коэффициента достаточности капитала, обменного курса и процентной ставки — явно положительна. Что касается эффекта модерации, то воздействие инфляции и процентных ставок на взаимосвязь между рентабельностью банков и достаточностью капитала, соответственно, положительное и отрицательное. Кроме того, взаимодействие макроэкономических переменных с достаточностью капитала не является статистически значимым.