Внедрение ESG -принципов в банковский бизнес

На современном этапе развития мирового бизнес-сообщества все большое внимание уделяется принципам экологической, социальной и управленческой ответственности (ESG). Финансовые посредники в своей деятельности стали учитывать природные и климатические риски, влияние которых порой оказываются более ощутимыми, чем, например, материальное состояние клиентов.

Предметом исследования является разработка мероприятий по внедрению ESG-принципов в банковские продукты, а его целью — изучение процесса реализации вышеуказанных принципов в России на современном этапе посредством бизнес-моделей и постановка задач, направленных на преодоление трудностей в области устойчивого развития. В работе применялись методы сравнительного, статистического и факторного анализа, выявления тенденций, графического сравнения и т. п. Изучение существующих по данной тематике исследований позволило определить необходимость использования ESG-принципов в банковской деятельности и выявить мотивы их внедрения.

Автором сделан вывод, что в России в настоящее время именно банки являются проводниками и примером ведения бизнеса в русле принципов экологической, социальной и управленческой ответственности. Скорость, глубина и устойчивость их применения другими финансовыми посредниками будет зависеть от экономических стимулов, поддержки государства, разработки регуляторных требований. Трансформация бизнес-сообщества (согласно новым правилам поведения) позволит вывести на устойчивое развитие всю экономику страны. Перспективной тематикой для дальнейшего изучения автор считает внедрение мегарегулятором обязательных нормативов деятельности финансовых посредников по оценке климатических и экологических рисков, а также разработку директивы аудита поставщиков по критериям выполнения принципов ESG. Это определяет научную и практическую значимость исследования.

1. Zazykina L.A., Bukova A.A. Green economy as a factor of sustainable development: European experience. IOP Conference Series: Earth and Environmental Science. 2021;650:012018. DOI: 10.1088/1755–1315/650/1/012018

2. Schoenmaker D., Schramade W. Principles of sustainable finance. Oxford, New York: Oxford University Press; 2018. 432 p.

3. Ахамер Г. Международные финансовые организации и их вклад в защиту климата. Финансы: теория и практика. 2021;25(4):6–23. DOI: 10.26794/2587–5671–2020–25–4–6–23

4. Horton S. Financing the sustainable development goals: Beyond official development assistance. In: Dalby S., Horton S., Mahon R., Thomaz D., eds. Achieving the sustainable development goals: Global governance challenges. Abingdon, New York: Routledge; 2019:206–225. (Routledge Studies in Sustainable Development).

5. Пузырева Ю.В., Иванова Ю.А. Вклад Организации Объединенных Наций в международно-правовое регулирование охраны окружающей среды. Вестник экономической безопасности. 2020;(4):52–57. DOI: 10.24411/2414–3995–2020–10229

6. Van Holt T., Whelan T. Research frontiers in the era of embedding sustainability: Bringing social and environmental systems to the forefront. Journal of Sustainability Research. 2021;3(2): e210010. DOI: 10.20900/jsr20210010

7. Sutter J.D., Berlinger J. Final draft of climate deal formally accepted in Paris. CNN. Cable News Network. Dec. 12, 2015.

8. Солнцев И.В. Социальные облигации как инструмент финансирования массового спорта. Финансы: теория и практика. 2021;25(6):199–211. DOI: 10.26794/2587–5671–2021–25–6–199–211

9. Катасонова Ю., Митрофанов П. Будущее рынка устойчивого финансирования в РФ: банки формируют рынок. Expert. 31.03.2021. URL: https://www.raexpert.ru/researches/sus_dev/esg2021/

10. Абрамкина С.Р., Владыкина Л.Б., Лукин А. Н. Использование проектного метода в государственном и муниципальном управлении: от декларирования к результативности. Социум и власть. 2019;(2):37–45. DOI: 10.22394/1996–0522–2019–2–37–45

11. Самков К. Н. Финансирование реализации национальных и региональных проектов: проблемы и направления устойчивого развития. Финансы: теория и практика. 2021;25(4):24–36. DOI: 10.26794/2587–5671–2021–25–4–24–36

12. Морковкин Д.Е., Строев П.В., Шапошников А.И. Финансовая поддержка регионов как инструмент выравнивания бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации. Финансы: теория и практика. 2019;23(4):57–68. DOI: 10.26794/2587–5671–2019–23–4–57–68

13. Ефимова О.В., Волков М.А., Королёва Д.А. Анализ влияния принципов ESG на доходность активов: эмпирическое исследование. Финансы: теория и практика. 2021;25(4):82–97. DOI: 10.26794/2587–5671–2021–25–4–82–97

14. Рябова Е.В., Cамоделкина М.А. Факторы устойчивого роста российских компаний. Финансы: теория и практика. 2018;22(1):104–117. DOI: 10.26794/2587–5671–2018–22–1–104–117

15. Efimova O., Rozhnova O. Covid-19: Financial impact and disclosure. In: Antipova T., ed. Comprehensible science: ICCS 2020. Cham: Springer-Verlag; 2021:205–213. (Lecture Notes in Networks and Systems. Vol. 186). DOI: 10.1007/978–3–030–66093–2_20

16. Матвеева О. Инвестиции в устойчивое развитие: ESG-принципы становятся основой финансового сектора и в России. Коммерсантъ: Деньги. 27.08.2020. URL: https://www.kommersant.ru/doc/4442383

17. Clark G. L., Feiner A., Viehs M. From the stockholder to the stakeholder: How sustainability can drive financial outperformance. London: Arabesque Partners; 2015. 62 p. URL: https://arabesque.com/research/From_the_stockholder_to_the_stakeholder_web.pdf

18. Лосева О.В., Федотова М.А. Оценка инвестиционной привлекательности социально-экономических субъектов. Имущественные отношения в Российской Федерации. 2021;(3):58–67. DOI: 10.24411/2072–4098–2021–10304

19. Dhaliwal D. S., Li O. Z., Tsang A., Yang Y.G. Voluntary nonfinancial disclosure and the cost of equity capital: The initiation of corporate social responsibility reporting. The Accounting Review. 2011.86(1):59– 100. DOI: 10.2308/accr.00000005